Vad är renoveringsavdrag?
Kort svar: ”Renoveringsavdrag” är inget formellt samlingsnamn hos Skatteverket. Det kan syfta på ROT-avdrag när arbetet utförs eller på förbättringsutgifter som påverkar vinstberäkningen när bostaden säljs. ROT är en skattereduktion, inte ett skatteavdrag.
Renoveringsavdrag kan syfta på två olika skatteregler. ROT-avdrag sänker kostnaden direkt när du anlitar ett företag för reparation, underhåll, om- eller tillbyggnad. Förbättringsutgifter används i stället när du säljer bostaden och räknar ut vinst eller förlust.
ROT gäller arbetskostnaden i småhus, ägarlägenheter och bostadsrätter. Du måste äga bostaden när arbetet utförs, och bostaden ska användas av dig eller en närstående som permanent- eller fritidsbostad. För småhus kan arbete på tomten nära bostaden omfattas. För bostadsrätt gäller ROT normalt arbete inne i den egna lägenheten, inte på föreningens delar eller i gemensamma utrymmen.
Den tillfälliga höjningen under 2025 gällde fakturor som betalades från 12 maj till 31 december 2025. Från 1 januari 2026 gäller den ordinarie nivån igen.
Hur mycket är ROT-avdraget 2026?
Från 1 januari 2026 får du ROT-avdrag med 30 procent av arbetskostnaden. Högsta ROT-avdrag är 50 000 kronor per person och år. ROT och RUT räknas tillsammans mot ett tak på 75 000 kronor per person och år, men högst 50 000 kronor får vara ROT.
| År och betalningsperiod | Andel av arbetskostnaden | Högsta ROT per person |
|---|---|---|
| 12 maj–31 december 2025 | 50 procent | 50 000 kr |
| Från 1 januari 2026 | 30 procent | 50 000 kr |
Den tillfälliga höjningen 2025 gällde procentsatsen, inte maxbeloppet. Enligt Skatteverket 2025 krävdes dessutom att ROT-arbetet var färdigt när företaget ansökte om utbetalning. Ett hushåll med två personer som uppfyllde villkoren kunde få högst 100 000 kronor i ROT-avdrag under 2025.
För 2026 räknas avdraget så här:
Arbetskostnad × 0,30 = ROT-avdrag
Om arbetskostnaden är 80 000 kronor blir ROT-avdraget 24 000 kronor 2026, förutsatt att övriga villkor är uppfyllda och att du har utrymme kvar inom årsgränsen. Under den tillfälliga nivån 2025 hade samma arbetskostnad gett 40 000 kronor i avdrag.
Vilka renoveringar ger ROT-avdrag?
ROT-avdrag gäller arbete vid reparation, underhåll samt om- och tillbyggnad. Exempel på arbeten som kan omfattas är att slipa eller byta golv, tak och väggmaterial, sätta kakel och klinker samt reparera eller underhålla köksluckor, dörrar, fasader, hängrännor och takpannor.
Även vissa arbeten med avloppsrensning, ventilation och rengöring av altaner, tak och fasader kan ge ROT-avdrag. Reparation och underhåll av en balkong eller altan kan omfattas när den är ihopbyggd med huset.
Vad får du inte dra av?
ROT-avdraget beräknas på arbetskostnaden. Materialkostnaden räknas inte in, och du får inte ROT-avdrag för arbete som du utför själv. Företaget som utför ROT-arbetet måste uppfylla Skatteverkets krav, bland annat kravet på F-skatt.
Resor, utrustning och administration räknas inte heller in i ROT-underlaget. Enligt Skatteverket 2026 kan ROT-avdraget dessutom inte bli större än den skatt du har kvar efter andra skattereduktioner. Du behöver alltså ha tillräckligt med skatt att reducera.
| Kostnad eller arbete | Hur det behandlas |
|---|---|
| Arbetskostnad från ett företag som uppfyller kraven | Kan ge ROT-avdrag |
| Material, exempelvis kakel, virke och köksdelar | Ingår inte i ROT-beräkningen |
| Eget arbete | Ger inte ROT-avdrag |
| Arbete som bostadsrättsföreningen betalar | Kan inte dras av av bostadsrättsägaren |
Så ansöker du om avdrag för renovering
Du ansöker normalt inte själv om ROT-avdraget. Företaget gör avdraget på fakturan och ansöker sedan hos Skatteverket om utbetalning. Använd denna checklista:
- Kontrollera att utföraren uppfyller Skatteverkets krav, bland annat har F-skatt.
- Be om en offert där arbetskostnad och materialkostnad redovisas separat.
- Kontrollera att du äger bostaden och att arbetet utförs där eller nära bostaden.
- Betala elektroniskt, eftersom elektronisk betalning krävs för ROT-avdrag.
- Spara fakturor, betalningsunderlag och annan dokumentation som visar vad som har gjorts och betalats.
På en bostadsrätt måste arbetet dessutom ligga inom ditt underhållsansvar enligt föreningens stadgar. Föreningens ansvar omfattas inte av ditt ROT-avdrag.
Renoveringsavdrag vid försäljning av bostad
Avdrag för renovering vid en framtida bostadsförsäljning fungerar annorlunda än ROT. Förbättringsutgifter kan minska den vinst som beskattas när du säljer, men hela renoveringskostnaden är inte automatiskt avdragsgill. Det gäller utgifter för ny-, till- och ombyggnad samt förbättrande reparationer och underhåll enligt Skatteverkets regler.
Grundförbättringar är åtgärder som tillför något nytt eller förändrar bostaden, till exempel nybyggnad, tillbyggnad, ombyggnad eller installation av utrustning som inte funnits tidigare. För sådana utgifter får hela utgiften normalt dras av när vinsten eller förlusten beräknas, med hänsyn till reglerna för den aktuella bostadstypen och när utgiften gjordes.
Förbättrande reparationer och underhåll återställer eller förbättrar en befintlig byggnadsdel, exempelvis genom reparation eller byte. Om en befintlig byggnadsdel ersätts med ett väsentligt bättre och dyrare material är bara prisskillnaden mot ett likvärdigt material en grundförbättring.
Hur mycket kan avdraget bli vid en bostadsförsäljning?
Som räkneexempel: ett godkänt förbättringsutgiftsavdrag på 10 000 kronor kan minska skatten med högst 2 200 kronor vid vinst på en privatbostad. Det motsvarar den effektiva skattesatsen på 22 procent, förutsatt att det finns en beskattningsbar vinst och att övriga villkor är uppfyllda, enligt Skatteverket 2026.
Den del av en renovering som redan har gett ROT-avdrag får inte samtidigt tas upp som förbättringsutgift vid försäljningen. Inte heller får du dra av en uppskattad kostnad för arbete som du har utfört själv.
Gäller renoveringsavdraget i fem år?
Femårsregeln gäller inte alla former av renoveringsavdrag. Vid försäljning av en privatbostad får förbättrande reparationer och underhåll normalt tas med för försäljningsåret och de fem föregående åren. Regeln gäller alltså både privatbostadsrätter och småhus – inte bara bostadsrätter.
Det är skillnad på denna tidsgräns och grundförbättringar. Enligt Skatteverket 2026 kan grundförbättringar normalt räknas med även om arbetet gjordes mer än fem år före försäljningen. Om en befintlig del har ersatts med bättre eller dyrare material måste kostnaden delas upp: merkostnaden kan vara grundförbättring, medan den del som motsvarar reparation eller underhåll omfattas av femårsregeln. Förbättringsutgifterna måste dessutom uppgå till minst 5 000 kronor sammanlagt under ett kalenderår. Gränsen gäller alltså summan av årets grundförbättringar samt förbättrande reparationer och underhåll, inte varje renovering separat.
För privatbostadsrätt måste förbättringsutgifterna dessutom sammanlagt uppgå till minst 5 000 kronor under kalenderåret för att vara avdragsgilla.
Vilka underlag behövs vid bostadsförsäljning?
Spara kvitton, fakturor och annan dokumentation i fem år efter det år då deklarationen lämnades. Förbättringsutgifterna redovisas året efter försäljningen: K5 används för småhus och ägarlägenhet, medan K6 används för bostadsrätt. Om kvitton saknas kan Skatteverket i vissa fall godta ett skäligt belopp, men du måste kunna visa vad som gjordes, när arbetet utfördes och att du betalade kostnaden.
Femårsregeln vid försäljning ska inte blandas ihop med ROT-avdraget, som hanteras när arbetet utförs och fakturan betalas. För småhus ger ombyggnad och tillbyggnad inte ROT under de fem första åren efter husets värdeår. Reparation och underhåll kan däremot ge ROT även om huset är yngre än fem år, enligt Skatteverket 2026.
Vanliga frågor om avdrag renovering
Kan jag få ROT-avdrag för en bostadsrätt?
Ja, men arbetet måste ligga på bostadsrättsägarens underhållsansvar enligt föreningens stadgar. Kostnader som bostadsrättsföreningen har betalat får du inte dra av själv.
Kan materialkostnaden dras av vid renovering?
Materialkostnaden ger inte ROT-avdrag. Vid en senare bostadsförsäljning kan material däremot ingå i en förbättringsutgift om renoveringen uppfyller reglerna för grundförbättring eller förbättrande reparation och underhåll.
Kan samma renovering ge både ROT-avdrag och avdrag vid försäljning?
Du kan inte räkna samma kostnadsdel två gånger. Den del av renoveringsutgiften som motsvaras av ROT-avdrag får inte samtidigt räknas som förbättringsutgift vid bostadsförsäljningen.
Se Skatteverkets regler om hur ROT-avdraget fungerar och reglerna om grundförbättringar för detaljer om din situation.
Vad den här sidan inte svarar på. Förutsättningarna varierar med hus, ålder och material, och vi har inte mätt ditt fall. Använd sidan för att förstå vad som avgör, inte som ett facit för din egen situation.