ROT-avdrag 2025: Så fungerar höjningen till 75 000 kr

Vad är ROT-avdrag och hur fungerar det 2025?

ROT-avdrag är en skatteförmån som sänker kostnaden för arbetsinsatser vid renovering, ombyggnad och tillbyggnad av din bostad. Under 2025 har ROT-avdraget fått en kraftig förstärkning för att stimulera ekonomin och byggbranschen.

Från den 12 maj 2025 gäller följande nya villkor:

• Avdragsprocent: 50% av arbetskostnaden (höjt från tidigare 30%)
• Maxbelopp: 75 000 kr per person och år (höjt från 50 000 kr)
• Kombinerat avdrag: Par kan tillsammans få upp till 150 000 kr i avdrag

För att få ROT-avdrag måste du äga bostaden (villa, fritidshus eller bostadsrätt), vara minst 18 år och betala skatt i Sverige. Endast arbetskostnader från certifierade företag med F-skatt kvalificerar för avdraget – materialkostnader eller eget arbete ingår inte.

Enligt Offerta har de tillfälliga höjningarna lett till en betydande ökning av renoveringsaktiviteter, särskilt inom energieffektivisering och större projekt som tidigare ansetts för kostsamma.

Vilka renoveringar och kostnader är avdragsgilla?

Avdragsgilla renoveringar delas in i tre huvudkategorier, var och en med sina specifika regler.

1. ROT-arbeten (direktavdrag)

Omfattar renoveringar, ombyggnader och tillbyggnader som görs av certifierade hantverkare:

• Köks- och badrumsrenoveringar
• Byte av fasad, tak eller fönster
• Installation av värmepumpar eller solceller
• Relining av avloppsrör (enligt VVSTrygg)

2. Reparationer och underhåll (vid försäljning)

Arbeten som återställer bostadens ursprungliga skick kan dras av vid försäljning om de:

• Utförts inom 5 år före försäljning
• Kostat minst 5 000 kr per år
• Är väl dokumenterade med kvitton och fakturor

3. Grundförbättringar (vid försäljning)

Investeringar som höjer bostadens standard kan dras av oavsett när de utförts:

• Utbyggnader och tillbyggnader
• Uppgradering till energieffektiva lösningar
• Standardhöjande renoveringar

Kostnad	Avdragsgillt?	Exempel
Arbetskostnad från certifierad firma	JA (50% direkt avdrag)	Snickare som renoverar köket
Materialkostnader	NEJ	Virke, kakel, köksskåp
Eget arbete	NEJ	Om du renoverar själv
Transportkostnader	NEJ	Hantverkarens resor

Enligt Sambla är det värt att prioritera arbetsintensiva projekt för att maximera ROT-avdraget under 2025.

Så beräknar du ditt renoveringsavdrag

Beräkningen av ROT-avdrag är enkel men kräver att du har kontroll på kostnaderna.

Grundformel för 2025:

Avdrag = Arbetskostnad × 0,5 (max 75 000 kr per person)

Exempel 1: Badrumsrenovering
Arbetskostnad: 80 000 kr
Materialkostnad: 70 000 kr
ROT-avdrag: 80 000 × 0,5 = 40 000 kr
Din totala kostnad: 110 000 kr (efter avdrag)

Exempel 2: Fasadrenovering (stort projekt)
Arbetskostnad: 180 000 kr
Materialkostnad: 90 000 kr
ROT-avdrag: 75 000 kr (maxbelopp)
Din totala kostnad: 195 000 kr (efter avdrag)

För att säkerställa korrekt beräkning, begär alltid separata fakturor för arbete och material. Enligt Dryft bör du spara all dokumentation i minst 7 år för eventuell granskning från Skatteverket.

Ansökan om avdrag för renovering

Processen för att ansöka om ROT-avdrag är förenklad och sköts till stor del av entreprenören.

Steg-för-steg guide:

1. Kontrollera entreprenören – Verifiera att företaget har F-skatt via Skatteverket
2. Begär offert – Be om tydlig uppdelning mellan arbets- och materialkostnader
3. Godkänn arbetet – När arbetet är slutfört och godkänt
4. Betala din del – Du betalar fakturan minus ROT-avdraget direkt till företaget
5. Entreprenören ansöker – Företaget ansöker om utbetalning från Skatteverket
6. Avdraget syns i deklarationen – Du behöver inte göra något ytterligare

För renoveringar som ska dras av vid försäljning måste du spara all dokumentation och redovisa kostnaderna i din deklaration när du säljer bostaden.

Vanliga misstag vid renoveringsavdrag

För att undvika problem med Skatteverket, var uppmärksam på dessa vanliga fallgropar:

• Räknar med materialkostnader – Endast arbetskostnaden är avdragsgill
• Anlitar företag utan F-skatt – Kontrollera alltid entreprenörens skattstatus
• Saknar uppdelad faktura – Kräv tydlig separation mellan arbete och material
• Överskrider maxbeloppet – Planera renoveringar strategiskt över årsskiften
• Betalar svart – Alla transaktioner måste vara spårbara
• Dålig dokumentation – Spara alla kvitton, fakturor och avtal

Enligt Skånska Byggvaror bör du alltid kontrollera att företaget är seriöst genom att begära referenser och verifiera att de är registrerade för moms och har F-skatt.

Trender och statistik för ROT-avdrag 2025

Höjningen av ROT-avdraget har lett till märkbara förändringar i renoveringssektorn:

• Enligt Byggföretagen fick över 317 000 personer godkända ROT-avdrag under maj-juni 2025
• Skogsaktuellt rapporterar en 18% ökning av godkända avdrag i juli 2025 jämfört med 2024
• Efterfrågan på hantverkstjänster har ökat markant, särskilt inför sommarsäsongen enligt Realtid
• Specialiserade tjänster som relining har sett en uppgång, eftersom arbetet nu blir betydligt billigare med det höjda avdraget

Debatten kring ROT-avdraget är livlig på sociala medier. Vissa ser det som en nödvändig ekonomisk stimulans (se Moderaternas inlägg), medan andra kritiserar det som ett bidrag till välbärgade (enligt Vänsterpartiets kommentar).

Vanliga frågor (FAQ)

Kan jag få avdrag för eget arbete vid renovering?

Nej, eget arbete är aldrig avdragsgillt. Endast arbetskostnader från certifierade företag med F-skatt kan ge ROT-avdrag.

Hur mycket avdrag får jag för renovering 2025?

Du får avdrag för 50% av arbetskostnaden, upp till maximalt 75 000 kr per person och år. Detta är en tillfällig höjning som gäller från 12 maj 2025.

Gäller avdrag för renoveringar äldre än 5 år?

För direkta ROT-avdrag spelar tidpunkten ingen roll. Vid försäljning kan reparationer bara dras av om de gjorts inom 5 år före försäljningen, medan grundförbättringar kan dras av oavsett när de utförts.

Kan jag få ROT-avdrag för min sommarstuga?

Ja, enligt Offerta kvalificerar även fritidshus för ROT-avdrag, förutsatt att du äger fastigheten och den är inrättad som bostad.

Hur påverkar ROT-avdraget mitt slutliga skatteavdrag?

ROT-avdraget är en skattereduktion som minskar din slutliga skatt. Du måste ha tillräckligt med skatt att reducera för att få fullt avdrag. Avdraget syns i din slutliga skatteberäkning.

Kan jag kombinera ROT- och RUT-avdrag?

Ja, du kan använda både ROT och RUT under samma år, men det totala avdraget får inte överstiga 75 000 kr för ROT och 75 000 kr för RUT per person.

När återgår ROT-avdraget till tidigare nivåer?

Den tillfälliga höjningen är planerad att gälla under 2025. Om inget nytt beslut tas, återgår avdraget till 30% och max 50 000 kr från 2026.