Vad är ROT-avdrag och hur fungerar det?
ROT-avdrag är en skatteförmån som ger dig möjlighet att sänka kostnaden för arbetsinsatsen vid renovering, ombyggnad eller tillbyggnad av din bostad. För företagare och entreprenörer innebär detta en konkret chans att optimera budgeten, då 30 procent av arbetskostnaden kan dras av direkt mot skatten. Inför 2025 är det maximala avdraget 50 000 kr per person och år, vilket gör det centralt i strategin för både ekonomistyrning och fastighetsförvaltning.
Det är viktigt att notera att ROT-avdraget enbart omfattar arbetskostnader – materialkostnader eller kostnader för egen arbetsinsats är inte avdragsgilla. Dessutom måste arbetet utföras av ett certifierat företag med giltig F-skattsedel och momsregistrering för att avdraget ska godkännas av Skatteverket.
Genom att nyttja ROT-avdraget minskar du de ekonomiska bördorna vid renoveringsprojekt och skapar samtidigt förutsättningar för att öka fastighetens långsiktiga värde. Detta gör systemet extra relevant för företagare som vill kombinera en effektiv kostnadskontroll med strategiska investeringar i sina anläggningstillgångar.
För en mer detaljerad genomgång av hur ROT-avdraget fungerar och dess påverkan på din ekonomiska planering, läs gärna denna guide om ROT-avdrag.
Avdragsgilla renoveringar och kostnader
När du planerar ett renoveringsprojekt är det viktigt att känna till vilka typer av arbeten och kostnader som är avdragsgilla enligt de gällande skattereglerna. Avdragsgilla renoveringar delas huvudsakligen in i tre kategorier: ROT-arbeten, reparationer och underhåll samt grundförbättringar. Varje kategori har sina egna villkor, vilket gör det avgörande att förstå skillnaderna för att kunna optimera den ekonomiska nyttan.
ROT-arbeten fokuserar på arbetskostnaden, där 30 procent av kostnaden kan dras av direkt i deklarationen – med ett maxbelopp på 50 000 kr per person och år från 2025. Det är viktigt att notera att endast den faktiska arbetsinsatsen är avdragsgill; materialkostnader och egen arbetsinsats omfattas inte av detta avdrag. För att arbetet ska kvalificera sig måste det utföras av ett certifierat företag med giltig F-skattsedel och momsregistrering.
Reparationer och underhåll syftar till att bevara eller återställa bostadens skick. Dessa kostnader blir avdragsgilla vid en framtida försäljning, förutsatt att arbetet utförts inom fem år innan försäljningsögonblicket och att kostnaderna överstiger ett visst minimibelopp. Detta innebär att om du planerar att sälja bostaden inom en överskådlig framtid, bör du dokumentera alla underhållsarbeten noggrant.
Grundförbättringar omfattar investeringar som höjer standarden på din bostad, exempelvis ombyggnationer, tillbyggnader eller installationer som bidrar till energieffektivisering. Dessa investeringar kan vara avdragsgilla vid bostadsförsäljning, då de ökar fastighetens värde på lång sikt.
För att säkerställa att du maximalt utnyttjar de möjligheter som finns är det viktigt att tydligt särskilja vilka kostnader som hör till arbetsdelen respektive material och övriga utgifter. Felaktig fördelning kan leda till att en del av kostnaderna inte tas upp, vilket i sin tur kan påverka den totala ekonomiska nyttan av renoveringen. För mer detaljerad information om ROT-reglernas förändringar inför 2025, läs mer om ROT-avdrag 2025.
För företagare och entreprenörer är det även viktigt att ha en helhetssyn på hur avdragsgilla renoveringskostnader spelar in i den övergripande ekonomiska förvaltningen. Genom att kombinera effektiva renoveringsstrategier med ett tydligt fokus på kostnadskontroll kan du stärka din affärsmodell – se exempelvis hur ekonomisk förvaltning kan bidra till hållbar tillväxt.
Så beräknar du ditt renoveringsavdrag
När du ska räkna ut ditt renoveringsavdrag är det viktigt att du särskiljer mellan arbetskostnader och materialkostnader – endast den förstnämnda är avdragsgill. För ROT-arbeten, som omfattar själva arbetsinsatsen vid renovering, beräknas avdraget som 30 procent av den totala arbetskostnaden med ett tak på 50 000 kr per person och år (gäller från 2025).
Exempelvis, om du anlitar en certifierad firma för att renovera ditt kök och arbetskostnaden uppgår till 80 000 kr, blir det avdragsgilla beloppet: 80 000 kr x 0,30 = 24 000 kr. Här är det avgörande att kostnaden är uppdelad – materialkostnader ingår inte i avdraget. Det är därför viktigt att begära en detaljerad faktura där arbets- och materialkostnader specificeras.
För att säkerställa korrekta uträkningar bör du även kontrollera att entreprenören uppfyller samtliga formella krav, såsom att inneha giltig F-skattsedel och momsregistrering. Att ha dokumentationen i ordning gör det enklare för dig att redovisa kostnaderna i din deklaration och därmed undvika potentiella misstag i efterhand.
Vill du ha en djupare genomgång av beräkningsmetoder och vilka faktorer som påverkar avdraget rekommenderar vi att du besöker Skatteverkets sida om renoveringsavdrag: Läs mer om avdrag för renovering hos Skatteverket.
Ansökan om avdrag för renovering
När det gäller att ansöka om avdrag för renovering är det avgörande att ha ordning på dokumentationen och följa de riktlinjer som Skatteverket ställer. För att säkerställa en smidig process bör du börja med att anlita en certifierad entreprenör som har giltig F-skattsedel samt momsregistrering. Detta är en förutsättning för att arbetet, oavsett om det rör sig om ett ROT-arbete eller ett åtgärdsinriktat underhåll, ska kunna godkännas.
När entreprenören har utfört arbetet är nästa steg att säkerställa att du får en detaljerad faktura där arbetskostnader och eventuella materialkostnader är tydligt specificerade. Kom ihåg att avdraget enbart gäller för arbetskostnader, vilket därför gör det extra viktigt att fakturan är uppdelad så att arbetsinsatsen kan redovisas separat.
Vid inlämning av din deklaration rapporteras vanligtvis ROT-avdraget direkt via entreprenörens anmälan till Skatteverket, vilket innebär att du inte behöver ansöka om avdraget separat. Det är dock viktigt att själv noggrant sparar alla kvitton, avtal och underlag i händelse av en framtida granskning. Vid reparationer och underhåll, som blir avdragsgilla vid en efterföljande försäljning, behöver du se till att arbetet har dokumenterats och att kostnaderna uppfyller de specificerade tidsramarna.
För företagare och entreprenörer är det viktigt att integrera denna process i den övergripande ekonomiska strategin – en väl dokumenterad ansökan om avdrag bidrar till en sund kassaflödeshantering och minskar de ekonomiska bördorna vid renoveringsprojekt. Om du vill ha en djupare förståelse för processen och vilka ytterligare tips som finns att ta del av, läs mer om ROT- och RUT-avdrag.
Vanliga misstag vid renoveringsavdrag
När man utnyttjar ROT-avdraget är det lätt att göra misstag som kan minska de ekonomiska fördelarna i slutändan. Ett vanligt misstag är att blanda ihop vilka kostnader som är avdragsgilla – det är enbart arbetskostnader som räknas, medan materialkostnader eller egen arbetsinsats inte omfattas. Detta misstag leder ofta till att man felaktigt räknar med hela fakturabeloppet, vilket kan resultera i en övervärdering av avdraget.
En annan fallgrop är att inte begära en detaljerad och uppdelad faktura. För att säkerställa att avdraget godkänns av Skatteverket är det avgörande att fakturan tydligt separerar arbetskostnader från övriga utgifter. Utan denna uppdelning kan delar av kostnaden avvisas som avdrag, vilket i sin tur påverkar den totala skattereduktionen.
Brister i dokumentationen är också ett vanligt problem. Det är viktigt att spara alla kontrakt, kvitton och överenskommelser med den certifierade entreprenören. Om dokumentationen är lidande vid en framtida granskning kan det leda till att du inte får ut hela det avdrag du har rätt till.
Ett ytterligare misstag är att inte kontrollera att entreprenören uppfyller alla formella krav, såsom att inneha giltig F-skattsedel och momsregistrering. Detta är en nödvändig förutsättning för att ROT-avdraget ska godkännas, och att förbise detta kan medföra både praktiska och ekonomiska konsekvenser.
För att undvika dessa misstag är det viktigt att ha en systematisk process för att samla in och granska alla underlag. Genom att noggrant separera kostnader, säkerställa fullständig dokumentation och verifiera entreprenörens behörighet kan du maximera de skattemässiga fördelarna. Vill du läsa mer om det aktuella maxbeloppet och de senaste uppdateringarna för 2025, se information om ROT-avdragets tak.